Loonheffingskorting

Wat is het en hoe werkt het?

Als je werkt of een uitkering krijgt, betaal je belasting over je inkomen. Maar: gelukkig is er de loonheffingskorting. Hierdoor hoef je minder belasting af te dragen over je verdiende geld. Hoe zit het precies met deze loonheffingskorting? Je leest het hier.

Minder belasting betalen?

Wat is loonheffing?

Loonheffing zijn de loonbelasting en de premie volksverzekeringen samen. Als werkende betaal je automatisch loonbelasting. Dit geldt ook als je met pensioen bent, AOW of een andere uitkering krijgt. Daarmee betaalt de overheid bijvoorbeeld sociale uitkeringen en publieke voorzieningen. De premie volksverzekeringen betaal je voor onder meer de AOW (Ouderdomswet) en de Wlz (Wet langdurige zorg).

Loonheffing hoef je niet zelf te betalen, dit doet je werkgever of uitkeringsinstantie voor je. Het laagste tarief loonheffing 2025 bedraagt 35,82%. Dit geldt voor inkomsten tot en met € 38.441. Voor inkomsten tussen € 38.442 en € 76.817 geldt 37,48%. Voor inkomsten boven € 76.817 geldt een tarief van 49,50%. AOW-gerechtigden betalen over inkomsten tot en met € 38.441 een basistarief van 17,92%. Voor inkomsten boven dat bedrag gelden dezelfde percentages als bij werkenden.

Wat is loonheffingskorting?

De loonheffingskorting is een korting op de loonheffing die iedereen betaalt over werk of uitkering. Door die korting betaal je dus minder loonheffing. De korting wordt meteen afgetrokken van de belasting die je werkgever inhoudt op je loon. Hierdoor krijg je een hoger nettosalaris op je rekening.

Loonheffingskorting bestaat uit twee delen: de arbeidskorting en de algemene heffingskorting. De arbeidskorting is er voor iedereen die werkt en ouder dan 18 jaar is. De algemene heffingskorting is er voor iedereen.

Loonheffingskorting is persoonsgebonden. Download hieronder de folder met meer informatie over heffingskortingen en hoe je daarmee minder belasting betaalt.

Minder belasting betalen?

Hoeveel loonheffingskorting krijg ik?

Hoeveel loonheffingskorting je krijgt, hangt af van de hoogte van je salaris of uitkering. In 2025 is de maximale korting € 5.599 per jaar. Verdien je meer dan € 43.071 bruto per jaar, dan wordt je loonheffingskorting weer minder.

Hoe krijg ik loonheffingskorting?

Je kunt loonheffingskorting aanvragen via je werkgever of uitkeringsinstantie. Vaak geeft je werkgever je een formulier als je in dienst treedt. Dit is de loonheffingsverklaring. Hierop kun je aangeven of je werkgever loonheffingskorting moet toepassen. Als je jouw werkgever dit laat doen, krijg je automatisch meer loon of een hogere uitkering.

Let op: je kunt loonheffingskorting niet over het verleden terugvragen. Laat je jouw werkgever niet direct loonheffingskorting toepassen? Dan moet je het bedrag dat je te veel aan inkomstenbelasting betaalt terugvragen bij je inkomstenbelasting.

Loonheffingskorting bij twee of meer banen

Je kunt loonheffingskorting maar bij één werkgever of uitkeringsinstantie toepassen. Heb je twee banen of loop je stage naast je bijbaan? Let dan goed op! Dit is belangrijk omdat je anders te veel arbeidskorting krijgt.

Een tip voor loonheffingskorting aan of uit zetten bij meerdere banen: laat de best betalende werkgever of uitkeringsinstantie de loonheffingskorting toepassen. Zo hou jij meer over per maand. Ook student Floris deed dit en kreeg maar liefst € 1.400 terug over zijn inkomsten uit twee bijbaantjes. Lees hier zijn verhaal.

Wanneer en hoe wijzig je je loonheffingskorting?

Je kunt de loonheffingskorting aanpassen door dit aan te geven op je loonheffingsverklaring. Bijvoorbeeld als je een tweede baan krijgt of je naast je stage gaat werken. Dit doe je door (opnieuw) een loonbelastingverklaring in te vullen en in te leveren bij je (nieuwe) werkgever.

Minder belasting betalen?

Wie wil er niet minder belastingen en premies betalen? Dat kan onder andere met heffingskortingen. Welke heffingskortingen er zijn en wanneer je daar recht op hebt, lees je in onze brochure ‘Zo betaal je minder belasting met heffingskortingen’.

In deze brochure vertellen we:

  • Welke heffingskortingen er zijn
  • Wanneer je recht hebt op een bepaalde heffingskorting
  • Op welke manier en via welke instantie je deze heffingskorting ontvangt

FNV medewerkster geeft informatie aan leden

Hulp van de FNV nodig?

Kom je er na het lezen van de informatie op deze pagina toch niet uit? Neem dan gerust contact met ons op, wij helpen je graag!

Naar Service & Contact

Kom je er na het lezen van de informatie op deze pagina toch niet uit? Neem dan gerust contact met ons op, wij helpen je graag!

Naar Service & Contact

VERDIEN WAT JE WAARD BENT, SAMEN MET DE FNV

  • Invloed op je cao met betere loonafspraken
  • Juridische hulp bij loonconflicten of onduidelijkheden
  • Advies over loonsverhoging en onderhandelen
  • Inzicht in je rechten en kansen rond salaris
  • Toegang tot trainingen voor betere loopbaan- en salariskansen
  • Gratis hulp bij je belastingaangifte en toeslagen
Cookies op websites van de FNV

De FNV gebruikt functionele cookies die noodzakelijk zijn om de websites zo goed mogelijk te laten functioneren. Daarnaast maken we optioneel gebruik van statistische en marketing cookies. De functionele en statistische cookies maken geen gebruik van persoonsgegevens. De marketing cookies worden gebruikt voor het personaliseren van advertenties. Onderstaand kun je toestemming geven voor het gebruik van cookies. Voor meer informatie, of om op ieder moment je instellingen weer te wijzigen, kun je terecht op onze pagina over de cookies.

Functionele cookies: Cookies die nodig zijn om te zorgen dat de websites naar behoren functioneert.

Statistische cookies

:

Geven inzicht in hoe onze bezoekers de websites gebruiken.

Marketing cookies

:

Deze cookies gebruiken we om de websites op jouw voorkeur af te stemmen.