Loonheffingskorting

Wat is loonheffing?

Loonheffing is een combinatie van de loonbelasting en de premie volksverzekeringen. Als werkende betaal je automatisch loonbelasting. Dit geldt ook als je met pensioen bent, AOW of een andere uitkering krijgt. Daarmee betaalt de overheid bijvoorbeeld sociale uitkeringen en publieke voorzieningen. De premie volksverzekeringen betaal je voor onder meer de AOW (Ouderdomswet) en de Wlz (Wet langdurige zorg).

Loonheffing hoef je niet zelf te betalen, dit doet je werkgever of uitkeringsinstantie voor je. Het basistarief loonheffing 2025 bedraagt 35,82% voor inkomsten tot en met € 38.441 en 37,48% voor inkomsten tussen € 38.442 en € 76.817. Voor inkomsten boven € 76.817 geldt een tarief van 49,50%. AOW-gerechtigden betalen over inkomsten tot en met € 38.441 een basistarief van 17,92%, voor inkomsten boven dat bedrag gelden dezelfde percentages als bij werkenden.

Wat is loonheffingskorting?

De loonheffingskorting is een korting op de loonheffing die je betaalt voor werk of uitkering. De loonheffingskorting is een korting op de loonheffing die je betaalt voor werk of uitkering. Door die korting betaal je dus minder loonheffing. De korting wordt direct verrekend met de belasting die je werkgever inhoudt op je loon, waardoor je een hoger nettosalaris op je rekening ontvangt.

Loonheffingskorting bestaat uit twee delen: de arbeidskorting en de algemene heffingskorting. De arbeidskorting is er voor werkenden ouder dan 18 jaar, de algemene heffingskorting is er voor iedereen. Voor de loonheffingskorting maakt het niet uit of je wel of geen fiscaal partner hebt: loonheffingskorting is persoonsgebonden. Download hier meer over heffingskortingen en hoe je daarmee minder belasting betaalt.

Minder belasting betalen?

Hoeveel loonheffingskorting krijg ik?

Hoeveel loonheffingskorting je krijgt, hangt af van de hoogte van je salaris of uitkering. In 2025 bedraagt de maximale arbeidskorting die je kunt krijgen € 5.599 per jaar. Verdien je meer dan € 43.071 bruto per jaar, dan neemt de hoogte van de loonheffingskorting weer af.

Hoe krijg ik loonheffingskorting?

Je kunt loonheffingskorting aanvragen via je werkgever of uitkeringsinstantie. Vaak geeft een werkgever je een formulier - de loonheffingsverklaring - als je in dienst treedt; hierop kun je aangeven of hij loonheffingskorting moet toepassen. Als je jouw werkgever dit laat doen, krijg je automatisch meer loon of een hogere uitkering gestort.

Let op: je kunt loonheffingskorting niet met terugwerkende kracht in laten gaan. Laat je jouw werkgever niet direct loonheffingskorting toepassen, dan kun je het bedrag dat je te veel aan inkomstenbelasting betaalt wel terugvragen bij je aangifte inkomstenbelasting.

Loonheffingskorting aan of uit bij twee of meer banen

Je kunt loonheffingskorting maar bij één werkgever of uitkeringsinstantie toepassen. Heb je twee banen of loop je stage naast je bijbaan? Let dan goed op! Dit is belangrijk omdat je anders te veel arbeidskorting krijgt.

Een tip voor loonheffingskorting aan of uit zetten bij meerdere banen: laat de best betalende werkgever of uitkeringsinstantie de loonheffingskorting toepassen. Zo hou jij meer over per maand. Ook student Floris deed dit en kreeg maar liefst € 1.400 terug over zijn inkomsten uit twee bijbaantjes. Lees hier zijn verhaal.

Wanneer en hoe wijzig je je loonheffingskorting?

Je kunt de loonheffingskorting activeren of deactiveren door dit aan te geven op je loonheffingsverklaring. Bijvoorbeeld op het moment dat je een tweede baan krijgt of naast je stage gaat werken. Dit doe je door (opnieuw) een loonbelastingverklaring in te vullen en in te leveren bij je (nieuwe) werkgever.